Добавленная стоимость. Прибыль. Имущество. Какие тонкости нужно учитывать при уплате налогов с учетом арбитражной практики
Лектор: Медина Светлана Викторовна, старший консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению Департамента по методологии бухгалтерского учета, налогообложения и права ГК «Аудит-Классик»
Цель: Мы не однократно обращались к этой теме, но вопросов и споров не становится меньше. На семинаре будут рассмотрены наиболее важные и сложные вопросы, возникающие при расчете и уплате НДС и налога на прибыль, а также налога на имущество и других налогов. Будет также рассмотрены существующие разъяснения и примеры арбитражной практики по отдельным видам налогов. Семинар будет интересен бухгалтерам, аудиторам, консультантам, методологам и другим специалистам, чья работа непосредственно связана с исчислением налогов.
КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ СЕМИНАР И ВЕБИНАР
для клиентов, состоящих на КОАМ (бесплатно)
Программа семинара:
1. Налог на добавленную стоимость
1.1. Вопросы арбитражной практики исчисления и уплаты НДС:
- Начисление НДС по ст. 31 НК РФ при отсутствии у налогоплательщика документов;
- Налогообложение НДС при передаче имущества по соглашению об отступном;
- Возможность принятия НДС к вычету по операциям, освобожденным от налогообложения;
- Принятие НДС к вычету при создании НМА (при выполнении НИОКР);
- Принятие НДС к вычету при наличном расчете;
- другие спорные моменты при исчислении НДС.
1.2 Изменения в Постановление № 1137 с 01.10.2017 «О формах и правилах заполнения (ве-дения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость»:
- уточнения в формах счетов-фактур и правилах их заполнения;
- применение новых правил составления счетов – фактур экспедитором (застройщиком, заказ-чиком, выполняющим функции застройщика),
- новые правила ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
2. Налог на прибыль
2.1. Вопросы арбитражной практики исчисления и уплаты налога на прибыль:
- неправомерное применение налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций;
- признание ИФНС процентов по займу в качестве дивидендов;
- использование агентских схем без экономической выгоды
- выплаты по соглашениям о расторжении трудового договора
- обязанность учета ИФНС в расходах по налогу на прибыль доначисленных при выездной проверке налогов;
- иные спорные моменты, связанные с исчислением налога на прибыль.
2.2. Сомнительные и безнадежные долги: особенности признания (момент признания долга безнадежным, чем безнадежный долг отличается от сомнительного, налоговые последствия несвоевременного списания безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности).
2.3. Формирование прямых и косвенных расходов с позиции арбитражных судов.
2.4. Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков.Обзор судебной практики по переносу убытков.
3. Налог на имущество
3.1. Вопросы арбитражной практики исчисления и уплаты налога на имущество:
- практика исчисления налога на имущества с кадастровой стоимости (отсутствие объекта в перечне, исключение объекта из перечня и т.д.);
- исчисление налога на имущество в отношении объектов незавершенного строительства;
- учитывается ли асфальтовое покрытие в качестве недвижимого имущества и исчисляется ли с его стоимости налог на имущество;
- иные спорные моменты, связанные с исчислением налога на имущество.
4. Арбитражная практика при исчислении отдельных видов налогов
4.1. Страховые взносы в случаях представления денежных подарков, материальной помощи, оплаты питания работникам и т.д.
4.2. Расчет транспортного налога в случае отсутствия конкретной версии модели автомобиля в перечне Минпромторга.
Применение УСН и ЕНВД при утрате права на применение ПСН.
Вопросы по организации семинара и вебинара можно задать по тел.:
(351) 729-94-73 или направить письмо: shild.ua@auditclassic.ru
Даты и место проведения :
- 13 ноября 2017 г. в 10:00 — вебинар.
- 14 ноября 2017 г. в 11:00 — семинар в г.Магнитогорске по адресу : ул.Герцена, 6, «Альфа-Центр», конференц-зал, блок С, 4 этаж (вход с ул.Суворова).
- 15 ноября 2017 г. в 10:00 — семинар в г.Миассе по адресу : пр.Автозаводцев, 55А конференц-зал, 3 эт. (Администрация городского округа).
- 16 ноября 2017 г. в 10:00 — семинар в г.Челябинске по адресу : Пр. Ленина, 78 В, конференц-зал «Сигма» (ЮУрГУ)
Вопросы по организации семинаров и вебинара можно задать по тел.: (351) 729-94-73 или направить письмо: shild.ua@auditclassic.ru