НДС и налог на прибыль – 2017. Разбираем сложные ситуации и готовимся к отчетности
Лектор: Медина Светлана Викторовна, старший консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению ГК «Аудит-Классик».
Цель: На семинаре будут рассмотрены наиболее важные и сложные вопросы, возникающие при расчете и уплате НДС и налога на прибыль. Также будут рассмотрены отдельные моменты по заполнению обновленных деклараций по НДС и налогу на прибыль. Семинар будет интересен бухгалтерам, аудиторам, консультантам, методологам и другим специалистам, чья работа непосредственно связана с исчислением налогов.
КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ CЕМИНАР И ВЕБИНАР
для клиентов, состоящих на КОАМ (бесплатно)
Налог на добавленную стоимость.
1.1 Сложные ситуации при формировании налоговой базы:
- безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в том числе в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в том числе без персонификации; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов));
- штрафные санкции по договорам;
- списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др.ситуации);
- НДС при реализации товаров с убытком;
- передача товаров, работ, услуг для собственных нужд;
- возврат товара (какими документами оформляется, спорные вопросы НДС по возврату товара).
1.2 Сложные вопросы вычета НДС:
- перенос вычета НДС на будущие периоды, в каком периоде можно воспользоваться вычетом, исчисление 3-х летнего периода, частичные вычеты;
- НДС по полученным и выставленным авансам;
- Как исправить книгу покупок, если ошибка не связана с исправлениями в счете-фактуре.
1.3 Проект изменений к Постановлению № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость. Оформление и выставление счетов-фактур с учетом сложившейся практики (сложные ситуации).
Обновленная декларация по НДС. Пояснения по результатам камеральных проверок по НДС в электронном виде. Подтверждение права на налоговые льготы (риск-ориентированный подход налоговых органов).
Налог на прибыль.
2.1 Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
2.2 Особенности учёта в целях налогообложения прибыли:
- доходов по длительным договорам;
- списание кредиторской задолженности;
- беспроцентные и процентные займы;
- безвозмездное пользование имуществом.
2.3 Признание прочих и внереализационных расходов (командировочные и представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей и иного имущества). Учет расходов на приобретение малоценных основных средств (стоимостью до 100 000 руб.).
2.4 Налоговый учет убытков по операциям, по которым убытки учитываются в особом порядке (уступка права требования, продажа основных средств). Новые правила переноса убытков прошлых лет.
2.5 Новый порядок формирования резерва по сомнительным долгам.
2.6 Обновленная декларация по налогу на прибыль.
Даты и место проведения :
- 21 марта 2017 г. в 10:00 — вебинар.
- 22 марта 2017 г. в 10:00 — семинар в г.Миассе по адресу : пр.Автозаводцев, 55А конференц-зал, 3 эт. (Администрация городского округа).
- 23 марта 2017 г. в 11:00 — семинар в г.Магнитогорске по адресу : ул.Герцена, 6, «Альфа-Центр», конференц-зал, блок С, 4 этаж (вход с ул.Суворова).
- 24 марта 2017 г. в 10:00 — семинар в г.Челябинске по адресу : Пр. Ленина, 78 В, конференц-зал «Сигма» (ЮУрГУ)
Вопросы по организации семинаров и вебинара можно задать по тел.: (351) 729-94-73 или направить письмо: shild.ua@auditclassic.ru